Så här fungerar IPS

IPS är en förkortning för ”individuellt pensionssparande” och är ett bundet pensionskonto. Det kan vara ett alternativ för dig som driver eget företag eller inte får någon tjänstepension genom din anställning.

Ett IPS-konto är ett bundet pensionskonto, vilket innebär att du inte kan göra utbetalningar från kontot förrän du har uppnått en viss ålder. Syftet med detta är att trygga din ålderdom genom att förhindra att du använder pengarna innan du faktiskt går i pension. I övrigt fungerar IPS ungefär som ett ISK – du bestämmer själv när och hur mycket du ska sätta in, samt om du ska spara i aktier, fonder, andra typer av värdepapper eller använda det som ett vanligt sparkonto. Vissa sparinstitut kan dock ha egna regler kring hur kapitalet får placeras. Jämför därför IPS-konton från flera aktörer så att du är säker på att du kan investera i de värdepapper du vill.

Rutiner och regler kring utbetalningar från IPS kan skilja sig beroende på vilket sparinstitut som förvaltar kontot, men vanligtvis betalas pengarna ut månadsvis under 5 till 20 år. Du behöver dock ha fyllt 55 år för att kunna göra utbetalningar från kontot.

Nuförtiden är IPS endast ett bra alternativ för dig som inte får tjänstepension av din arbetsgivare eller är egenföretagare eftersom du då får göra avdrag för pensionssparandet i din inkomstdeklaration. Sparformen är särskilt fördelaktig för dig som har en lön som överstiger 46 438 kronor per månad (2023), det vill säga brytgränsen för statlig skatt. Genom att sätta in pengar på IPS-kontot istället för att ta ut dem i lön kan du undvika att betala 50 procent i skatt, eftersom du troligtvis inte kommer att ta ut en pension som är lika hög som din nuvarande lön.

Anledningen till att IPS inte längre är tillgängligt för dig som har tjänstepension är för att du inte får göra skatteavdrag och istället blir dubbelbeskattad. Det är med andra ord inte längre ekonomiskt fördelaktigt. Om du stämmer in på den här profilen och vill pensionsspara privat kan du exempelvis spara på ett ISK eller i en kapitalförsäkring.

Avdrag för privat pensionssparande kan endast användas av de som inte har tjänstepension genom sin anställning. Avdraget innebär att du får dra av upp till 35 procent av din lön upp till max 10 prisbasbelopp (525 000 kr år 2023) i samband med att du deklarerar.

Avkastningsskatt

Kapital på IPS-konton beskattas med en särskild avkastningsskatt. I beräkningen av hur mycket skatt du ska betala används föregående års genomsnittliga statslåneränta, som sedan multipliceras med värdet på ditt pensionssparande den första januari varje år. På detta värde dras sedan en skatt på 15 procent. Du behöver själv inte räkna ut och deklarera skatten utan banken som förvaltar IPS-kontot skickar de aktuella uppgifterna direkt till Skatteverket.

Skatt på utbetalningar

Du behöver även betala skatt i samband med att pensionen betalas ut. IPS beskattas som inkomst av tjänst och den exakta procentsatsen kan därför variera beroende på utbetalningens storlek och var du bor.

Till skillnad från allmän pension och tjänstepension är ett IPS-konto inte personligt och ska precis som andra tillgångar ingå i bodelningen om du skiljer dig. Det finns dock undantag, några exempel är om du och din make/maka kommer överens om att det inte ska ingå eller om det finns några ekonomiska omständigheter som gör det oskäligt.

Du som har ett IPS-sparande kan utse en eller flera förmånstagare som kontot ska tillfalla om du avlider innan pengarna betalats ut. Ifall du inte gör det kommer kontot att ingå i dödsboet.

För att öppna ett IPS-konto behöver du vända dig till ett sparinstitut, såsom en bank, ett värdepappersbolag eller ett företag som bedriver värdepappersrörelse. Innan du bestämmer dig för ett alternativ är det viktigt att du jämför sparinstitutens avgifter och undersöker om det finns några specifika regler du behöver förhålla dig till när du sparar hos dem.

Läs mer: Pensionstips