ISK och kapitalförsäkring 2026, så påverkas skatten och ditt sparande

Skatten på investeringssparkonto och kapitalförsäkring förändras under 2026. Statslåneräntan som ligger till grund för beskattningen är fastställd till 2,55 procent och den totala skattesatsen blir 1,065 procent. Samtidigt höjs den skattefria nivån till 300 000 kronor per person. För många sparare innebär detta en lägre effektiv skatt, medan andra får räkna med en högre kostnad än tidigare. Här går vi igenom hur reglerna fungerar, vad som påverkar skatten och vad du som sparare behöver känna till.

Hur skatten på ISK beräknas

Skatten på ett investeringssparkonto bygger på ett kapitalunderlag. Kapitalunderlaget beräknas som värdet på kontot vid ingången av varje kvartal tillsammans med årets insättningar. Från detta tas en schablonintäkt fram där statslåneräntan ökas med en procentenhet. För 2026 innebär det en schablonintäkt på 3,55 procent av kapitalunderlaget. Intäkten beskattas sedan med 30 procent och det ger en skattesats på 1,065 procent.

En viktig fördel är att du slipper deklarera varje affär. Schablonintäkten kan dessutom kvittas mot kapitalförluster, vilket förenklar administrationen ytterligare.

Den skattefria nivån på 300 000 kronor

Från och med 2026 är kapitalunderlag upp till 300 000 kronor skattefritt. Det innebär att många sparare inte betalar någon skatt alls på sina ISK eller kapitalförsäkringar. Har du exempelvis 350 000 kronor beskattas endast de 50 000 kronor som överstiger gränsen. Skattefriheten gäller per person och omfattar både ISK och kapitalförsäkring oavsett bank eller antal konton.

För kapitalförsäkring skiljer sig hanteringen något eftersom avkastningsskatten betalas av försäkringsbolaget. Avdraget justeras därför i deklarationen och personer utan beskattningsbar inkomst kan inte alltid utnyttja skattefriheten.

Därför kan skatt uppstå även under 300 000 kronor

Det är möjligt att få en viss skatt även om saldot vid årets slut är lägre än 300 000 kronor. Detta beror på hur kapitalunderlaget beräknas. Om värdet varit högre vid något kvartal eller om du gjort insättningar under året kan kapitalunderlaget överstiga den skattefria nivån. Då beskattas den del som ligger över gränsen med skattesatsen för året.

Kapitalförsäkring beskattas på ett liknande sätt

Kapitalförsäkring beskattas genom avkastningsskatt. Kapitalunderlaget bygger här på värdet vid årets början och årets insättningar. Insättningar under första halvåret räknas fullt ut och insättningar under andra halvåret räknas till hälften. Schablonintäkten beräknas på samma sätt som för ISK och därefter dras avkastningsskatten automatiskt från kontot. Skattefriheten hanteras i deklarationen eftersom försäkringsbolaget inte känner till kundens totala sparande i andra banker.

Vad innebär reglerna för sparare

Höjningen av den skattefria nivån gör sparandet mer fördelaktigt för många. För sparare med större kapital blir effekten mer beroende av hur statslåneräntan utvecklas. Oavsett sparnivå är ISK och kapitalförsäkring fortsatt populära val för långsiktigt sparande tack vare enkelheten och den fasta skattestrukturen.

Den som sparar regelbundet kan bara behöva hålla koll på två saker. För det första hur kapitalunderlaget påverkas av insättningar och värdeförändringar. För det andra hur statslåneräntan förändras från år till år. Med det i åtanke blir det enklare att planera sitt sparande och att förstå vilken skatt som kan uppstå.